Question 1

Was ist die Vorabpauschale?

Accepted Answer

Die Vorabpauschale ist eine fiktive Mindestrendite, die der Staat seit 2018 bei thesaurierenden Investmentfonds jährlich besteuert. Sie sorgt dafür, dass auch Fonds, die ihre Erträge nicht ausschütten, eine laufende Besteuerung haben – der Fiskus will nicht bis zum Verkauf warten.

Question 2

Wie wird sie berechnet?

Accepted Answer

Basisertrag = Fondswert am 1. Januar × Basiszins × 70 %. Davon werden tatsächliche Ausschüttungen abgezogen. Der verbleibende Betrag wird auf die tatsächliche Wertsteigerung im Jahr begrenzt. Auf das Ergebnis wirken Teilfreistellung (30 % für Aktienfonds), Sparerpauschbetrag und schließlich Abgeltungssteuer.

Question 3

Warum ist 2026 plötzlich teurer als 2025?

Accepted Answer

Der BMF-Basiszins ist von 2,53 % (2025) auf 3,20 % (2026) gestiegen – ein Plus von 27 %. Für identische Depotwerte fällt 2026 entsprechend deutlich mehr Vorabpauschale an als im Vorjahr.

Question 4

Wann wird die Steuer fällig?

Accepted Answer

Die Vorabpauschale für das Jahr N gilt am ersten Werktag des Jahres N+1 als zugeflossen. Die depotführende Bank zieht den Betrag dann automatisch vom Verrechnungskonto ein – für 2026 also Anfang Januar 2027.

Question 5

Ist die Vorabpauschale eine zusätzliche Steuer?

Accepted Answer

Nein. Sie ist wirtschaftlich eine Vorauszahlung: Beim späteren Verkauf wird der bereits versteuerte Anteil auf den dann fälligen Gewinn angerechnet. Es entsteht also keine Doppelbesteuerung – nur eine vorgezogene Liquiditätswirkung.

Question 6

Welcher Fondstyp gilt für meinen ETF?

Accepted Answer

Ein klassischer Aktien-ETF (z. B. MSCI World, S&P 500) ist ein Aktienfonds mit 30 % Teilfreistellung. Anleihen-ETFs zählen meist als sonstige Fonds ohne Freistellung, Mischfonds bekommen 15 %, Immobilienfonds 60 % bzw. 80 %.

Vorabpauschale-Rechner

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