Steuerklasse 3: Vorteil für den Hauptverdiener im Ehepaar
Steuerklasse 3 ist Teil der klassischen Kombination 3/5 für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften. Sie verschiebt Freibeträge zugunsten des höheren Einkommens.
Auf einen Blick
- Steuerklasse 3 kann nur ein verheirateter oder verpartnerter Beschäftigter wählen.
- Der Partner wechselt dann zwingend in Steuerklasse 5.
- In Steuerklasse 3 ist ein erhöhter Freibetrag eingearbeitet, der das Monatsnetto deutlich anhebt.
Wie die Kombination 3/5 funktioniert
Steuerklasse 3 ist nicht einzeln wählbar. Sie funktioniert nur als Teil der Kombination 3/5: Der Partner mit dem höheren Einkommen nimmt Steuerklasse 3, der andere Partner zwingend Steuerklasse 5. In Steuerklasse 3 wird ein erhöhter Freibetrag berücksichtigt, in Steuerklasse 5 dafür kaum einer.
Das Ergebnis: Der Hauptverdiener erhält in Steuerklasse 3 das höchste mögliche Monatsnetto, während der Partner in Steuerklasse 5 überproportional belastet wird. Zusammengerechnet bildet das Paar damit die Lohnsteuer ab, die ungefähr der gemeinsamen Jahressteuer entspricht.
Wann sich Steuerklasse 3 lohnt
Die Kombination 3/5 spielt ihre Stärke aus, wenn die Einkommen der Partner deutlich unterschiedlich sind – als Faustregel etwa im Verhältnis 60 zu 40 oder ungleicher. Dann bleibt dem Haushalt durch das hohe Netto in Steuerklasse 3 unterm Strich monatlich mehr Geld zur Verfügung.
Wichtig ist die Erwartungshaltung: Die Steuerklasse verschiebt nur den Zeitpunkt der Zahlung. Bei 3/5 ist eine Steuererklärung in der Regel verpflichtend, und es kann zu Nachzahlungen kommen, wenn das tatsächliche Einkommen vom Modell abweicht.
Steuerklasse 3 nach Trennung oder Tod
Steuerklasse 3 steht auch verwitweten Personen für eine begrenzte Übergangszeit nach dem Tod des Partners zu. Nach einer Trennung entfällt der Anspruch dagegen ab dem Folgejahr – dann gilt wieder Steuerklasse 1 oder 2.
Ob sich 3/5 oder das Faktorverfahren für euch besser eignet, lässt sich nicht pauschal sagen. Der Steuerklassen-Wechsel-Rechner stellt die Modelle nebeneinander, damit ihr den Monatsnetto-Effekt direkt vergleichen könnt.